مالیات بر درآمد در کانادا هر سال دستخوش تغییراتی میشود تا با تورم و هزینههای زندگی هماهنگ باشد. برای سال مالیاتی ۲۰۲۶، خبرهای خوبی در
جدول مالیات کانادا ۲۰۲۶: نرخهای جدید فدرال و محاسبه دقیق حقوق
مالیات بر درآمد در کانادا هر سال دستخوش تغییراتی میشود تا با تورم و هزینههای زندگی هماهنگ باشد. برای سال مالیاتی ۲۰۲۶، خبرهای خوبی در راه است: کاهش نرخ پایه مالیاتی و افزایش سقف معافیتها. اگر میخواهید بدانید دقیقاً چقدر از حقوق شما کسر خواهد شد، این راهنما مخصوص شماست.
فهرست مطالب (دسترسی سریع)
1) چرا جدول جدید مالیات ۲۰۲۶ اهمیت دارد؟
مالیات بر درآمد در کانادا هر سال بر اساس شاخص قیمت مصرفکننده (تورم) بازنگری میشود تا از پدیدهای به نام «Bracket Creep» جلوگیری شود؛ یعنی وضعیتی که در آن درآمد شما فقط به خاطر تورم بالا میرود اما قدرت خریدتان ثابت است، ولی ناخواسته وارد پله مالیاتی بالاتر میشوید.
تغییرات کلیدی امسال عبارتند از:
- کاهش نرخ پایه: برای سال مالیاتی ۲۰۲۶، نرخ پایه (پایینترین نرخ مالیاتی) رسماً به ۱۴٪ کاهش یافته است. (این کاهش که در میانه ۲۰۲۵ شروع شده بود، حالا برای کل ۱۲ ماه سال ۲۰۲۶ اعمال میشود).
- افزایش آستانهها: سقف درآمدی هر «بِرَکت» (Bracket) افزایش یافته است تا مالیاتدهندگان با افزایش حقوق ناشی از تورم، جریمه نشوند.
2) جدول کامل «بِرَکتهای» مالیات فدرال برای ۲۰۲۶
در جدول زیر، نرخهای جدید فدرال را مشاهده میکنید. توجه داشته باشید که این ارقام فقط مربوط به دولت فدرال است و مالیات استانی جداگانه محاسبه میشود.
| بازه درآمد مشمول مالیات (Taxable Income) | نرخ مالیات فدرال (۲۰۲۶) |
|---|---|
| تا $58,523 | 14% |
| بیشتر از $58,523 تا $117,045 | 20.5% |
| بیشتر از $117,045 تا $181,440 | 26% |
| بیشتر از $181,440 تا $258,482 | 29% |
| بیشتر از $258,482 | 33% |
3) میزان معافیت شخصی (Basic Personal Amount – BPA) در ۲۰۲۶
مبلغ معافیت شخصی یا BPA، میزان درآمدی است که هر فرد کانادایی میتواند داشته باشد بدون اینکه یک دلار مالیات فدرال بپردازد.
- در سال ۲۰۲۶، مقدار BPA برای کسانی که درآمد خالص آنها تا سقف $181,440 است، برابر با $16,452 تعیین شده است.
- اگر درآمد مشمول مالیات شما کمتر یا مساوی این عدد باشد، هیچ مالیات فدرالی پرداخت نخواهید کرد.
- برای افراد با درآمد بسیار بالا (بیش از $258,482)، این معافیت به تدریج کاهش یافته و به حداقل $14,829 میرسد.
4) مثال عددی: محاسبه مالیات برای درآمد ۱۴۰,۰۰۰ دلار
برای درک بهتر سیستم پلکانی، بیایید فرض کنیم درآمد مشمول مالیات شما در سال ۲۰۲۶ برابر با $140,000 است. محاسبه مالیات فدرال (بدون در نظر گرفتن اعتبارات دیگر) به شرح زیر است:
مرحله ۱ (معافیت):
تا مبلغ $16,452 ← مالیات: $0 (به دلیل BPA)
مرحله ۲ (پله اول ۱۴٪):
از $16,452 تا $58,523 (تفاضل: $42,071) × 14% ← مالیات: $5,889.94
مرحله ۳ (پله دوم ۲۰.۵٪):
از $58,523 تا $117,045 (تفاضل: $58,522) × 20.5% ← مالیات: $11,997.01
مرحله ۴ (پله سوم ۲۶٪ – باقیمانده حقوق):
از $117,045 تا $140,000 (تفاضل: $22,955) × 26% ← مالیات: $5,968.30
مجموع مالیات فدرال پرداختی: $23,855.25
نکته مهم: این فقط سهم دولت فدرال است. مالیات استانی، کسورات بیمه بیکاری (EI) و طرح بازنشستگی (CPP) نیز به این مبلغ اضافه میشود.
5) چه کسانی بیشتر تحت تأثیر قرار میگیرند؟
- درآمد پایین و متوسط: کسانی که درآمدشان نزدیک به $58,523 است، بیشترین نفع را میبرند. ترکیب کاهش نرخ به ۱۴٪ و افزایش BPA باعث میشود پول بیشتری در جیب شما بماند.
- درآمد متوسط (مثلاً ۶۰ تا ۱۲۰ هزار دلار): افزایش سقف آستانهها به این معنی است که بخش بیشتری از درآمد شما در نرخهای پایینتر (۱۴٪ و ۲۰.۵٪) محاسبه میشود و دیرتر وارد نرخ ۲۶٪ میشوید.
- درآمد بالا (بالای ۲۵۸ هزار دلار): اگرچه نرخ نهایی ۳۳٪ ثابت مانده، اما به دلیل افزایش پلههای پایینی، این افراد هم اندکی کاهش مالیات را تجربه میکنند، هرچند که معافیت شخصی (BPA) کمتری دریافت خواهند کرد.
6) نکات مهم برای برنامهریزی مالی و مالیاتی
- استفاده از RRSP: اگر درآمد شما بالاست، واریز پول به حساب بازنشستگی (RRSP) میتواند درآمد مشمول مالیات شما را کاهش دهد و شما را از یک پله مالیاتی بالا (مثلاً ۲۹٪) به پله پایینتر منتقل کند.
- زمانبندی درآمدها: اگر شغل آزاد دارید یا پاداش دریافت میکنید، آگاهی از مرزهای براکتها مهم است. گاهی دریافت یک پاداش در ژانویه سال بعد به جای دسامبر، میتواند تفاوت زیادی در مالیات پرداختی ایجاد کند.
- مالیات استانی را فراموش نکنید: همیشه به یاد داشته باشید که جدول بالا فقط نیمی از داستان است. هر استان (مثل انتاریو، بریتیش کلمبیا یا آلبرتا) جدول و نرخهای مخصوص خود را دارد که باید به این مبالغ اضافه شود.
📞 برای مشاوره تخصصی، با i2Canada تماس بگیرید.
برای استفاده از فرصتهای اعلامشده و تدوین پروندهای مستحکم و هدفمند، تماس با شرکت معتبر i2Canada ضروری است:
برای دریافت خدمات تخصصی مهاجرت به کانادا، میتوانید با شرکت معتبر i2Canada که دارای دفتر رسمی در تورنتو بوده و تحت مدیریت وکیل رسمی مهاجرت (RCIC) فعالیت میکند، تماس بگیرید:
جهت رزرو وقت مشاوره شما میتوانید با کلیک بر روی لینک های زیر در واتس آپ پیام دهید یا تماس بگیرید.
